Reforma de la Ley de Régimen Cambiario y sus ilícitos PDF Imprimir Correo electrónico

REPORTE

RÉGIMEN CAMBIARIO

REFORMA DE LA LEY DE RÉGIMEN CAMBIARIO Y SUS ILÍCITOS

INSTRUMENTO LEGAL

En la Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela Nº 6.210 Extraordinario, de fecha 30 de diciembre de 2015, aparece publicado el Decreto Nº 2.167, con Rango, Valor y Fuerza de Ley del Régimen Cambiario y sus Ilícitos (la “Ley”), de fecha 29 de diciembre de 2015, que modifica parcialmente el Decreto-Ley Nº 6.150, de la ley del mismo nombre, de fecha 13 de noviembre de 2014, sobre la cual emitimos oportunamente nuestro informe.

La nueva Ley entró en vigencia a partir del 30 de diciembre de 2015.

CAMBIOS EN LA LEY

En general, la nueva Ley aumenta casi todas las sanciones financieras y penas privativas de libertad y añade ilícitos cambiarios e infracciones administrativas.

A continuación señalamos los cambios más relevantes:

1. ILÍCITOS CAMBIARIOS

1.1 Incorporación de los ilícitos cambiarios siguientes:

1.1.1 Uso de tipo de cambio no oficial para establecer precios.

Se sanciona con una pena de prisión de siete (7) a doce (12) años y multa de doscientos por ciento (200%) de la diferencia resultante de restar, al valor fijado por el infractor para la divisa, el valor correspondiente a la operación, de conformidad con la normativa cambiaria aplicable, a quienes promocionen, comercialicen o determinen los precios de bienes y servicios utilizando como referencia un tipo de cambio distinto a los permitidos por la normativa cambiaria o al fijado para la operación cambiaria correspondiente por la administración cambiaria. 

1.1.2 Difusión de información falsa sobre el tipo de cambio

Se sanciona con una pena de prisión de diez (10) a quince (15) años a quienes, de manera directa o indirecta, participen en la elaboración de cualquier engaño o artificio con la finalidad de difundir por vía electrónica, televisión, radio o comunicación de cualquier tipo, escritos, señales, imágenes o sonidos, información falsa o fraudulenta referida al tipo de cambio aplicable a las divisas en la República Bolivariana de Venezuela.

1.1.3 Reincidencia

Se sanciona con la pena correspondiente al delito, con un aumento de la cuarta parte, de conformidad con las normas del Código Penal, a quien después de una sentencia condenatoria cometiera nuevamente un hecho punible de los establecidos en la Ley. Además, el reincidente no podrá acceder a los mecanismos administrados por las autoridades competentes del régimen de administración de divisas por un período igual al de la respectiva pena.

1.2 Aumento de penas de prisión y sanciones financieras a los ilícitos ya establecidos siguientes:

1.2.1 Presentación de documentos o información falsa o forjada para la obtención de divisas oficiales.

Prisión: tres (3) a cinco (5) años

Multa: diez Unidades Tributarias (10 U.T.), al valor vigente para la fecha de la sentencia condenatoria, por cada US$ o su equivalente en otra divisa.

1.2.2 Adquisición de divisas oficiales mediante engaño.

Prisión: cuatro (4) a ocho (8) años

Multa: doce Unidades Tributarias (12 U.T.), al valor vigente para la fecha de la sentencia condenatoria, por cada US$ o su equivalente en otra divisa.

1.2.3 Desviación del uso de las divisas

Prisión: tres (3) a siete (7) años

Multa: diez Unidades Tributarias (10 U.T.), al valor vigente para la fecha de la sentencia condenatoria, por cada US$ o su equivalente en otra divisa.

1.2.4 Promoción de ilícitos cambiarios de manera directa o indirecta.

Prisión: cuatro (4) a ocho (8) años

Multa: el valor de diez Unidades Tributarias (10 U.T.) vigente para la fecha de la sentencia condenatoria por cada US$ o su equivalente en otra divisa. 

1.2.5 Incumplimiento de reintegro de divisas al Banco Central de Venezuela (BCV)

a) Cuando el monto a reintegrar sea superior a US$ 10.000,00, la sanción es una pena de prisión de dos (2) a seis (6) años y multa equivalente a diez Unidades Tributarias (10 U.T.), al valor vigente para la fecha de la sentencia condenatoria, por cada dólar de los Estados Unidos o su equivalente en otra divisa, más el reintegro de las divisas; y

b) Cuando el monto es inferior o igual a US$ 10.000,00, se aplica multa equivalente a diez Unidades Tributarias (10 U.T.), al valor vigente para la fecha de su liquidación, por cada dólar de los Estados Unidos o su equivalente en otra divisa, más el reintegro de las divisas.

Notas:

El monto fijado en la ley anterior para diferenciar entre el carácter de ilícito o infracción administrativa del incumplimiento del reintegro era de US$50.000.00.

El reintegro debe efectuarse dentro de los treinta días hábiles siguientes a la fecha en que corresponda o en que quede firme en sede administrativa la orden de reintegro, según sea el caso.

En casos en que el reintegro de las divisas sea de imposible ejecución, el Juzgador podrá establecer el reintegro de las mismas en bolívares, ordenando el pago de quince Unidades Tributarias (15 U.T.), al valor vigente para la fecha de la sentencia condenatoria, por cada dólar de los Estados Unidos o su equivalente en otra divisa.

2. INFRACCIONES ADMINISTRATIVAS

En caso de las infracciones administrativas se establecen las siguientes sanciones:

2.1 Incumplimiento de anunciar procedencia de las divisas

Multa entre doscientas Unidades Tributarias (200 U.T.) y quinientas Unidades Tributarias (500 U.T.) para quienes incumplan la obligación de exhibir en su respectivo establecimiento un anuncio visible al público indicando cuáles de los bienes y servicios ofertados fueron adquiridos con divisas autorizadas por el CENCOEX. En caso de reincidencia la multa será del doble.

Nota:

Es el único caso en que la Ley reduce el monto de una multa. La máxima estaba establecida en cinco mil Unidades Tributarias (5.000 U.T.).

2.2. Obtención de divisas en violación de las normas.

Multa de diez Unidades Tributarias (10 U.T.), al valor vigente para la fecha de su liquidación, por cada US$ o su equivalente en otra divisa, del monto correspondiente a la respectiva operación cambiaria, además del reintegro de las divisas al BCV.

2.3 Reincidencia administrativa

Se sanciona con el doble de la multa que corresponde al respectivo delito y una suspensión del Registro de Usuarios del Sistema de Administración de Divisas por el lapso de dos (2) años, contados desde la fecha en que sea pagada la multa correspondiente a la sanción administrativa, para quienes, una vez impuestos de una resolución firme sancionatoria, cometieran cualquiera de las infracciones establecidas en la Ley.

3. MISCELÁNEOS

Se añaden las siguientes disposiciones:

3.1 Deber de informar las operaciones cambiarias en divisas

Se establece la obligación para las personas naturales o jurídicas de informar al Centro Nacional de Comercio Exterior (CENCOEX) las operaciones cambiarias que realicen en el país, conforme a los medios, términos y oportunidad que disponga al respecto el referido instituto.

3.2 Figura del “Informante”

La posible rebaja a la mitad de la pena aplicable al delito que se le impute al informante que colabore eficazmente con la investigación y cumpla con otros supuestos, que dejen satisfechas las expectativas, en el caso de hechos producto de la delincuencia organizada o de criminalidad violenta.

El Estado adoptará medidas para garantizar la integridad física del Informante.

3.3 Confiscación de bienes

Se establece que los bienes provenientes de la Comisión de los delitos establecidos en la Ley serán objeto de confiscación cuando dichos delitos involucren divisas autorizadas o liquidadas a través de los mecanismos administrados por las autoridades competentes del régimen de administración de divisas provenientes del patrimonio público, lo cual deberá declarar el juez en la respectiva sentencia condenatoria, indicando específicamente los bienes sobre los cuales recaiga.

3.4 Aprobación de divisas a venezolanos residentes

Se establece que la aprobación de divisas para consumos electrónicos y con tarjeta de crédito es un beneficio que podrá ser otorgado únicamente a los venezolanos residenciados permanentemente dentro del territorio de la República Bolivariana de Venezuela.  

3.5 Sistema de Certificados de Producción.

Se requiere de la Vicepresidencia sectorial en el Área Económica, en coordinación con la Vicepresidencia de la República, crear y administrar, dentro de un plazo no superior a seis (6) meses, el Sistema de Certificados de Producción.

La obtención del certificado será necesaria para la solicitud de divisas destinadas a la importación de ciertos bienes y servicios.

4. PRESCRIPCIÓN

Se consagra la imprescriptibilidad de las infracciones administrativas y la acción penal de los delitos a que se refiere la Ley.

Nota:

En la Ley que se deroga, la prescripción era la establecida en el Código Penal para las penas privativas de libertad; y de diez (10) años para las infracciones administrativas y sus sanciones.

5. OBSERVACIÓN

Vale observar que el Decreto con Rango, Valor y Fuerza de Ley del Régimen Cambiario y sus Ilícitos no tiene carácter de Orgánico, por lo cual es susceptible de ser modificado por la Asamblea Nacional con una mayoría simple.

12 de enero de 2016

BENSON, PEREZ MATOS, ANTAKLY & WATTS
FUNDADO EN 1953 ABOGADOS – CONSULTORES www.bpmaw.net

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Última actualización el Viernes 29 de Enero de 2016 11:52
 
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